Paraísos Fiscales. Descripción y Actualidad.

Paraísos Fiscales

Los paraísos fiscales son territorios o países que poseen cargas impositivas bajas o nulas dentro de su sistema tributario. Por lo general estos son islas y regiones con población pequeña y en crecimiento. Sin embargo, países como Suiza y Japón también se consideran paraísos fiscales por las características que presentan desde el punto de vista tributario; por lo que un paraíso fiscal puede también encontrarse en tierra firme o ser económicamente más desarrollado.

La principal característica que hace atractivos a los paraísos fiscales es el hecho de que en ellos existen políticas de exención fiscal o reducción significativa de uno o varios tipos de impuestos que aplican a las personas naturales o jurídicas extranjeras, es decir personas que invierten capital en estos territorios pero que no residen en el, con la finalidad de atraer la inversión a estos sitios. Esta característica da como resultado que se desarrollen dos tipos de legislaciones fiscales para los dos tipos de sistemas financieros, uno para los residentes y otro con ventajas para los no residentes.

Además de esto, los paraísos fiscales tienen leyes de secreto bancario, que consisten en que la información referida a los depósitos y captaciones que reciban los bancos debe ser mantenida en secreto y sólo se pueden dar a conocer a los dueños de ese dinero y a quienes ellos hayan autorizado.

El boom de los secretos bancarios comenzó en 1934 al ser Suiza el primer país que convirtió en ley esta modalidad, para evitar la presión de las autoridades nazis que habían llegado al poder en Alemania el año anterior y que querían investigar los activos de comerciantes judíos. Después, ese modelo se tornó tentativo para otras regiones, que luego lo copiaron con el objetivo de convertirse en paraísos fiscales.

Los bancos que operan bajo esa modalidad se llaman bancos offshore. De la misma manera en que una persona asegura su efectivo en un banco en lugar de dejarlo en su hogar, es posible que le resulte beneficioso mantener una parte de su patrimonio en forma "offshore" (en el mar, lejos de la costa) en lugar de dejarlo en su país de origen. Más aún si se cuenta con la ventaja del secreto bancario. Teniendo además la posibilidad de acceder a el, desde cualquier parte del mundo, en forma inmediata, gracias a la banca electrónica.

Según las distintas características que definen los paraísos fiscales como tal, ciertas organizaciones del mundo como el Grupo de los 20 y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), publican listas de países que consideran paraísos fiscales según estudios económicos que realizan.

Algunos territorios que figuran como paraísos fiscales, según la lista de la OCDE del 20 de enero de 2010 son: Andorra, Anguila, Bahamas, Belice, Dominica, Granada, Islas Cook, Islas Marshall, Liberia, Montserrat, Nauru, Niue, Panamá, San Cristóbal y Nieves, San Vicente y las Granadinas.

Otros territorios con centros financieros offshore: Campione d'Italia, Italia; Costa Rica, Djibouti; Dublín, Irlanda; Estados Unidos, Guam, Hong Kong, Filipinas, Islas Marianas, Israel, Japón, Labuan, Malasia, Líbano; Londres, Reino Unido, Madeira, Suiza, Micronesia, Países Bajos, Puerto Rico, Luxemburgo, Macao, Singapur, Tahití, Tailandia, Tánger, Uruguay.

Por otro lado, existe actualmente una polémica relacionada con la ética y la moral que envuelve el tema de los paraísos fiscales. Muchas organizaciones y gobiernos opinan que los paraísos fiscales son territorios que ofrecen la política de evasión fiscal en bandeja de plata. Según un informe del Parlamento Europeo 13,5 billones de dólares se han desviado a los paraísos fiscales, lo que perjudica a las poblaciones que necesitan del pago de impuestos para mejorar su calidad de vida.

Se discuten temas sobre el enriquecimiento de unas minorías a costa del grueso de la población mundial. Lo correcto es que la recaudación de impuestos debe redistribuirse equitativamente en la población para satisfacer necesidades sociales. Al parecer a través del proceso de globalización que existe en el mundo y de los paraísos fiscales, los grandes magnates del mundo han conseguido evadir sus impuestos, mientras que las personas residentes de distintos estratos sociales si los pagan.

Además se acusa a los gobiernos de los paraísos fiscales de crear sistemas y ambientes que permiten, a través de sus leyes de secreto bancario, salvaguardar el nombre de personas pertenecientes a mafias, la corrupción política, el narcotráfico. Al igual de contribuir de alguna manera con empresarios corruptos y grupos terroristas para que realicen sus actividades de enriquecimiento a costa de los beneficios que deben recibir los ciudadanos contribuyentes de los países desde donde fluyen los capitales.

Desde hace un tiempo varios representantes de la OCDE y la G-20 han tratado de conformar una lucha contra los paraísos fiscales con la finalidad de erradicar la evasión fiscal. Han hecho presión para que cooperen con el cumplimiento de los criterios de transparencia fiscal y de intercambio de informaciones, especialmente a Suiza, quien actualmente es el paraíso fiscal más grande de Europa, posee 7 billones de dólares de capital extranjero.

Al mismo tiempo han propuesto en sus reuniones posibles mecanismos de control y de sanción, que tendrían que ser aplicados en la legislación de cada país, entre los que destaca un aumento de la retención fiscal a pagos a países que no cooperen.
Hasta ahora han logrado la flexibilización de las normativas de secreto bancario de Suiza, Luxemburgo, Austria y Liechtenstein, quienes consiguieron salir de la lista de territorios clasificados como paraísos fiscales que publica la OCDE.

La tendencia muestra que la finalidad de los paraísos fiscales es la atracción de capitales extranjeros a estos sitios para que evadan sus impuestos, algo que es penalizado en cualquier sistema tributario tradicional a nivel interno en los países, pero que se ha convertido en una “trampa legal” a nivel internacional.

Queremos sugerir este documental, en el se describe la realidad de distintos paraísos fiscales en Europa: http://www.otromundoesposible.com/?p=4767.

Integrantes:
Carolina Contreras C.I. 14559231
Martínez Susana C.I. 19690181
Lobo C. Lisbeth A. C.I. 16654573
Puentes Maria C.I. 19894550